Share Market & Mutual Funds Tax Rules: शेयर्स और म्यूचुअल फंड्स की कमाई पर कितना टैक्स लगता है?

Tax Portal Desk • Updated: 20 June 2026 at 5:01 am

"शेयर बाजार और म्यूचुअल फंड से कमाई तो कर ली, पर टैक्स का क्या? जानिए लॉन्ग टर्म (LTCG) और शॉर्ट टर्म (STCG) कैपिटल गेन्स टैक्स के लेटेस्ट नियम और टैक्स बचाने के बेस्ट तरीके।"

शेयर बाजार (Share Market) और म्यूचुअल फंड्स (Mutual Funds) में निवेश करके मुनाफा कमाना हर इन्वेस्टर का सपना होता है। लेकिन इस मुनाफे के साथ ही एंट्री होती है Capital Gains Tax (पूंजीगत लाभ कर) की। कई बार लोग रिटर्न तो अच्छा कमा लेते हैं, लेकिन टैक्स नियमों की सही जानकारी न होने के कारण अंत में भारी टैक्स चुकाना पड़ता है।

इनकम टैक्स नियमों के अनुसार, शेयर और म्यूचुअल फंड से होने वाली कमाई पर लगने वाला टैक्स इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इन्वेस्टमेंट को कितने समय तक अपने पास रखा (Holding Period)। आइए इसे आसान भाषा में समझते हैं।

1. इक्विटी शेयर्स और इक्विटी म्यूचुअल फंड्स पर टैक्स

अगर कोई म्यूचुअल फंड अपनी कुल पूंजी का 65% या उससे अधिक हिस्सा भारतीय कंपनियों के शेयर्स में निवेश करता है, तो उसे इक्विटी फंड माना जाता है। इस पर टैक्स दो तरह से लगता है:

STCG (Short Term Capital Gains): अगर आप शेयर या इक्विटी म्यूचुअल फंड खरीदने के 12 महीने (1 साल) के भीतर उसे बेच देते हैं, तो होने वाले मुनाफे पर 20% की दर से फ्लैट टैक्स लगता है।
LTCG (Long Term Capital Gains): अगर आप अपने इन्वेस्टमेंट को 12 महीने से अधिक समय तक रखने के बाद बेचते हैं, तो इसे लॉन्ग टर्म माना जाता है। इस मुनाफे पर 12.5% टैक्स लगता है। राहत की बात यह है कि एक वित्तीय वर्ष में कुल ₹1.25 लाख तक का लॉन्ग टर्म प्रॉफिट पूरी तरह टैक्स-फ्री होता है। टैक्स केवल ₹1.25 लाख से ऊपर की कमाई पर ही लगता है।

2. डेट म्यूचुअल फंड्स (Debt Mutual Funds) पर टैक्स

फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) की तरह सुरक्षित माने जाने वाले डेट म्यूचुअल फंड्स (जो सरकारी बॉन्ड्स या कॉर्पोरेट एफडी में निवेश करते हैं) के नियम अब पूरी तरह बदल चुके हैं:

महत्वपूर्ण नियम: यदि किसी म्यूचुअल फंड में इक्विटी (शेयर्स) का हिस्सा 35% से कम है, तो उससे होने वाले पूरे मुनाफे को आपकी रेगुलर इनकम में जोड़ दिया जाता है। इस पर आपको अपने Income Tax Slab Rate (जैसे 5%, 20% या 30%) के अनुसार टैक्स देना होगा, चाहे आपने इसे 1 साल बाद बेचा हो या 5 साल बाद। इसमें लॉन्ग टर्म या शॉर्ट टर्म का कोई अलग स्लैब नहीं होता।

3. क्विक समरी टेबल: कैपिटल गेन्स टैक्स रेट्स

अपनी टैक्स लायबिलिटी को तुरंत समझने के लिए इस टेबल को देखें:

इन्वेस्टमेंट का प्रकार	शॉर्ट टर्म (STCG) टैक्स रेट	लॉन्ग टर्म (LTCG) टैक्स रेट	टैक्स फ्री लिमिट
Listed Shares / Equity Mutual Funds	20% (अगर 1 साल से पहले बेचा)	12.5% (अगर 1 साल बाद बेचा)	LTCG में ₹1.25 लाख तक हर साल फ्री
Debt Mutual Funds (<35% Equity)	आपके टैक्स स्लैब के अनुसार	आपके टैक्स स्लैब के अनुसार	कोई छूट नहीं

4. शेयर बाजार में टैक्स बचाने के स्मार्ट टिप्स

स्मार्ट इन्वेस्टर्स टैक्स बचाने के लिए इन दो तरीकों का इस्तेमाल करते हैं:

टैक्स हार्वेस्टिंग (Tax Harvesting): चूंकि हर साल ₹1.25 लाख तक का इक्विटी LTCG टैक्स-फ्री है, इसलिए आप हर साल मार्च से पहले ₹1.25 लाख तक का प्रॉफिट बुक (बेचकर दोबारा खरीद) कर सकते हैं। इससे आपका प्रॉफिट भी बुक हो जाता है और टैक्स भी नहीं लगता।
ELSS म्यूचुअल फंड्स: अगर आप ओल्ड टैक्स रीजीम में हैं, तो Equity Linked Savings Scheme (ELSS) में इन्वेस्ट करके Section 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की टैक्स छूट पा सकते हैं। इसमें 3 साल का लॉक-इन पीरियड होता है।

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TAGS:#Share Market#Mutual Funds#LTCG#STCG#Capital Gains#Personal Finance#Investment

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